Financiële positie

Er is meer uitgegeven dan begroot dit bestaat onder andere door achterstallig onderhoud graskanten, onkruidbeheersing en hogere eigendomslasten.

Schadevergoeding ontvangen van de provincie Noord-Brabant voor het herstel van het Natura 2000 gebied Peelvenen, dit voor extra beheer en onderhoud aan laanbomen in dit gebied.

Vrijval van de voorziening speelvoorzieningen conform IBOR plan 2024-2027.

In de begroting van 2024 was er een budget opgenomen voor de verduurzaming van de openbare verlichting. Volgens het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) en de "Notitie Materiële Vaste Activa 2020" moet deze verduurzaming als investering worden gezien en moeten de kosten/investeringen worden geactiveerd. Dit is ook opgenomen in het IBOR beheerplan 2024-2027.
Kortom, het verschil is dat een budget een geplande uitgave is, terwijl activeren betekent dat de uitgave als een investering wordt behandeld en over meerdere jaren wordt afgeschreven.

Voor het herstel van eventuele graafschade door het aanleggen van kabels en leidingen ontvangen wij een vergoeding. De inkomsten zijn eenmalig € 50.000 hoger dan begroot. Over deze inkomsten is nog een dispuut gaande.

Bij het vaststellen van het Integraal Huisvestingsplan Basisonderwijs op 28 februari 2023 is er budget beschikbaar gesteld voor de inzet van een projectleider en voor de dekking van kapitaallasten. Doordat er nog niet gestart met de daadwerkelijk (ver)bouw van de betreffende onderwijsvoorzieningen, zijn de kosten in 2024 lager uitgevallen dan begroot.

De vrijval in het raadsoverzicht van oktober à € 225.000 voor leerlingenvervoer is te hoog ingeschat in verband met nog af te dragen BTW. Dit leidt bij de jaarrekening tot een nadeel € 55.000.
Het overige verschil wordt veroorzaakt door meer uitgaven aan onderwijsachterstandenbeleid. De overschrijding op onderwijsachterstandenbeleid wordt gecompenseerd door extra inkomsten vanuit het Rijk.

Het budget ‘Zorg lokaal’ is bedoeld om nieuwe zorginitiatieven te ondersteunen in de eerste drie jaar. In 2024 is er minder dan voorgaande jaren aanspraak gemaakt op deze middelen door nieuwe zorginitiatieven. Over enkele aanvragen die gedaan zijn in 2024 wordt in het eerste half jaar van 2025 een besluit genomen.

In 2024 is de ‘Brede SPUK’ voor het Gezond en Actief Leven Akkoord toegekend aan gemeente Deurne. Een deel van de kosten in de begroting kan in 2024 betaald worden uit deze SPUK.
Voor de lokale inbedding rechtsbescherming is er budget beschikbaar gesteld. Er is ingezet op het vergroten van de kennis en kunde van medewerkers van Zorg in Deurne. De kosten hiervoor zijn lager dan geraamd. Ook zijn er minder kosten gemaakt voor onder andere onderhoud van software.

In 2023 werd een inschatting gemaakt van de kosten voor de eenmalige energietoeslag die in 2024 betaald zou moeten worden. Deze inschatting bedroeg € 737.000, terwijl de daadwerkelijke uitgave in 2024 € 609.000 waren. Dit resulteerde in een financieel voordeel van € 128.000.
Daarnaast waren de kosten voor bijzondere bijstand lager dan begroot, voornamelijk door een achterstand in de verwerking van aanvragen bij Senzer. Senzer zet zich in om deze achterstanden in te lopen, waardoor de kosten hiervan in 2025 zullen vallen. Dit leverde een voordeel van € 75.000 op.
Voor de regeling maatschappelijke participatie krijgen vanaf 2024 alle inwoners van de gemeente Deurne met een minimuminkomen automatisch een toekenning. Hoewel er een inschatting was gemaakt van een kostenstijging, bleek de realisatie in 2024 minder hard te stijgen dan verwacht, wat resulteerde in een voordeel van € 74.000.
Ten slotte is er een financieel voordeel van € 42.000 door verschillende kleine voor- en nadelen op diverse budgetten binnen dit taakveld.

In de tweede helft van 2024 is er een toename geweest in het aantal jongeren dt gebruik maakt van jeugdhulp zonder verblijf, wat leidde tot hogere kosten voor jeugdhulp begeleiding. Deze ontwikkeling was niet voorzien in de prognose en heeft zich ook in het laatste kwartaal voortgezet, resulterend in een kostenstijging van € 173.000 (taakveld 6.72a).
Tegelijkertijd is er een daling te zien in het aantal jongeren dat gebruik maakt van pleegzorg en jeugdhulp met verblijf, wat een kostenbesparing van € 155.000 opleverde (taakveld 6.73).
Daarnaast is het aantal jongeren in jeugdhulp crisis/LTA/GGZ-verblijf afgenomen in de tweede helft van 2024, vooral in het laatste kwartaal. Dit was niet voorzien in de prognoses. De toename in jeugdhulp zonder verblijf past bij de gewenste transformatie van de zorg en resulteerde in een kostenbesparing van € 112.000.

In 2024 is de ‘Brede SPUK’ voor het Gezond en Actief Leven Akkoord toegekend aan gemeente Deurne. Een deel van de kosten in de begroting 2024 waar geld voor beschikbaar is gesteld, kon in 2024 betaald worden uit deze subsidie.

Gezien het formaat van de opgaven, zijn er rijksgelden beschikbaar gesteld voor de uitvoering hiervan. Deze gelden zijn ingezet voor de financiering van personele capaciteit, daarom is er minder budget gebruikt dan begroot.

De rekenrente voor de toekomstige pensioenverplichtingen is verlaagd. Om aan de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen, moet de hoogte van de voorziening worden verhoogd.

De gemeente Deurne heeft de afgelopen jaren sterk ingezet op het verbeteren van zichtbaarheid en positionering als werkgever. Afgelopen jaar is er slechts één keer gebruik gemaakt van een wervings- en selectiebureau. Dit heeft geleid tot een besparing van ongeveer € 82.000. Daarnaast zijn er tien vacatures intern ingevuld, wat een extra besparing van ongeveer € 15.000 is op het niet hoeven plaatsen van vacatures op externe jobboards.

In de CAO van 2022 is een regeling 'verlofsparen' opgenomen. Medewerkers maken hier veel gebruik van. In 2024 is voor € 261.000 aan uren toegevoegd aan deze voorziening.

De algemene uitkering is beïnvloed door mutaties over de jaren 2022, 2023 en 2024. Deze uitkering is gebaseerd op bijna 50 verschillende maatstaven die gedurende het jaar definitief worden vastgesteld. In december heeft de gemeente een nabetaling van ruim € 250.000 ontvangen als compensatie voor de herrekening van het accres. In totaal heeft de gemeente in 2024 een algemene uitkering van ruim € 71 miljoen ontvangen.

Bij de jaarrekening 2023 zijn niet afgeronde investeringen doorgeschoven naar komende jaren, en ook in 2024 zijn enkele investeringen nog niet afgerond. Het renteomslagpercentage, dat bij de primitieve begroting 2024 op 1% was berekend, is bij de jaarrekening 2024 bijgesteld naar 0,51%. Deze aanpassing is toegelicht in de financieringsparagraaf. Dit leidt tot rentevoordelen van € 621.000 ten opzichte van de begroting, maar voor Treasury is dit een nadeel van € 621.000. Per saldo zijn de rentelasten van de investeringen budgetneutraal verwerkt.

Voor het partnerpensioen moest € 206.000 in de voorziening worden gestort

De post onvoorzien is een wettelijk voorgeschreven post om op te nemen voor onvoorziene taken. In 2024 is hier geen gebruik van gemaakt.

Overige kleinere posten.