Toelichting passiva

Het opvangen van mogelijke onverwachte tegenvallers in de begroting en de jaarrekening (buffer)

De algemene reserve is toegenomen door storting van het positieve jaarrekeningresultaat van 2024. Een bedrag van € 2,5 miljoen is voor een ingestelde reserve 'strategische verwervingen'. Daarnaast is er voor € 107.000 van het resultaat bestemd, € 35,000 is bestemd voor integrale-welzijn-woonvisie en € 72.000 voor om het centrum en dorpskernen levendig te houden.

Dekking kosten onderhoud van gemeentelijk vastgoed (o.a. brandweer, gemeentewerf, gemeentehuis en sociaal culturele gebouwen).

Storting restant onderhoudsbudgetten vanuit de exploitatie naar de reserve.

Buffer voor grondexploitatie. Wordt gevoed met het afsluiten van positieve grondexploitaties of tussentijdse winstnemingen. Wordt onttrokken voor het kunnen voeden van de voorziening verlieslatende exploitaties.

Bij besluitvorming van de jaarstukken 2022 is € 50k uit deze reserve onttrokken ter dekking van nagekomen kosten van afgesloten exploitaties.

Reserve ter dekking van toekomstige subsidieaanvragen voor groot onderhoud.

Onttrekking ter dekking van een subsidie groot onderhoud aan de Moost, voor vernieuwing van het dak.

Deze reserve is bedoeld ter dekking van de kosten voor de omgevingswet en de omgevingsvisie. Door het vele uitstellen van de ingangsdatum is het vooralsnog onduidelijk in welk jaar de kosten gemaakt worden. De implantatie van de omgevingswet en omgevingsvisie loopt tot 2030.

De ontrekking uit de reserve is gebruikt ter dekking van kosten voor de omgevingsvisie.

Is bedoeld als voorfinanciering voor faciliterende grondexploitaties en andere projecten omdat de lasten vaak vooruitlopen op de baten en dit jaar overstijgend kan zijn.

Deze storting is de voeding van de reserve.

Het college kan snel acterern bij vrijkomende strategische posities en heeft de bevoegdheid deze te verwerven. De gemeenteraad is al betrokken door het voorkeursrecht.

Deze dotatie betreft het instellen en voeden van de reserve.

Bevorderen van de groene uitstraling van de gemeente door projecten voor natuur- en landschapsontwikkeling mogelijk te maken (bron nota kostenverhaal 2017).

In 2023 zijn bijdragen aan het groenfonds ontvangen zoals overeengekomen in 3 afgesloten anterieure overeenkomsten.

De reserve onderwijshuisvesting is ontstaan uit een decentralisatie-uitkering en dient ter dekking van het sluiten van de exploitatie onderwijshuisvesting op basis van het IHP (Integraal huisvestingsplan onderwijs).

Deze onttrekking betreft de dekking van incidentele lasten die samenhangen met het vastgestelde IHP.

Het verantwoorden van de budgetoverheveling zoals door de raad besloten.

Dotaties budgetoverhevelingen van 2022 naar 2023 en budgetoverheveling 2023 naar 2024, stortingen ten laste van exploitatie en onttrekkingen voor dotatie aan de exploitatie.

Bekostiging van diverse projecten.

N.v.t

Doel is om de basisregistratie personen door te ontwikkelen en aan te sluiten op de landelijke voorziening. Gelden zijn bij begroting 2016 beschikbaar gesteld. Het is een meerjarig traject en daarom is een reserve ingesteld.

N.v.t

Bij de jaarrekening 2018 is besloten om in 2019 de bestemmingsreserve ‘mobiliteitsknooppunt’ te vormen voor de verdere ontwikkeling hiervan

N.v.t

Ter bekostiging van de implementatie omgevingswet. In de begroting 2020 en 2021 zijn de middelen voor de omgevingswet beschikbaar gesteld, omdat het een meerjarig traject betreft is er bij de slotwijziging 2020 een reserve ingesteld.

N.v.t

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan de ondergrondse afvalcontainers.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten aanschaf ondergrondse afvalcontainers.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan het Cultuur Centrum.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Cultureel Centrum Deurne.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan MFA Vlierden.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Multifunctionele Accommodatie Vlierden.

Dekking van de afschrijvingslasten gelieerd aan Sportpark Kranenmortel.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Sportpark Kranenmortel.

Reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering: verplaatsen tennisvelden Helenaveen.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten verplaatsing tennisveld Helenaveen.

Reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering.

Instellen van de reserve.

Reserve ter dekking van investeringen bij calamiteiten en noodzakelijk groot onderhoud

Initiële storting voor de dekking van investeringen bij calamiteiten en noodzakelijk groot onderhoud.

Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) o.b.v. pensioenberekeningen die door RAET worden aangeleverd.

Storting in de voorziening van wachtgeld voor het bestuur (politieke ambtsdragers) ter dekking van pensioenen en wachtgelden.

Aanvulling WW-uitkering o.b.v. salarisadministratie.

Storting voor de reparatie van WW-uitkeringen.

Regeling verlofsparen CAO Gemeenten 2022-2023

Storting o.b.v. saldo uren verlofsparen per 31-12-2024

Naheffing door een uitspraak van de Hoge Raad van 17 maart 2023 over de minderlevering restafval

N.v.t.

Ten behoeve van de reeds afgesloten exploitaties om nagekomen kosten op te vangen.

Storting voor toekomstige nagekomen kosten van afgeloten grondexploitaties.

Vervanging en onderhoud laanbomen o.b.v. vervangings- en onderhoudsplannen

Onttrekking voor vervanging en onderhoud van (laan)bomen. En jaarlijkse storting o.b.v. het onderhoudsplan.

Dekking kosten onderhoud gemeentelijk vastgoed waarvoor een Meerjarig onderhoudsplan (mjop) is opgesteld.

Storting(toevoeging) in de voorziening voor meerjarig onderhoud gemeentelijke gebouwen en onttrekking voor het onderhoud uitgevoerd tijdens 2023.

Vanaf 2013 worden jaarlijkse onderhoudsmiddelen in voorziening onderhoud wegen beschikbaar gesteld van waaruit het totale (calamiteiten en projecten) onderhoud worden gedaan t.b.v. wegenbeheersplan (geactualiseerd januari 2020).

Toevoeging van de jaarlijkse donatie aan de voorziening. De onttrekkingen zijn de uitgaven voor uitvoering van het wegenonderhoud.

Egalisatie kosten nieuwe toplaag atletiekbaan.

Storting(toevoeging)van de jaarlijkse donatie in de voorziening voor toekomstig onderhoud.

Onderhoud en renovatie speelvoorzieningen o.b.v. een onderhoudsplan.

Storting(toevoeging) en onttrekking ter dekking van het onderhoud en vervanging van speeltoestellen.

Reorganisatie.

Storting in de voorziening voor ww-verplichtingen

De voorziening is enerzijds bedoeld voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan het riool. Daarnaast heeft deze als doel om bijdragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven, te sparen en om vervangingsinvesteringen, waarvoor is gespaard, direct af te boeken.

Toevoegingen door rioolheffingen door te sparen voor toekomstige vervangingsinvesteringen volgens het GRP.

De voorziening wordt gevoed door ontvangen schadevergoedingen m.b.t. schades aan bomen. De kosten van herstel van laanbomen komt ten laste van deze voorziening

Uitwerking besluit Jaarrekening 2022 (voorziening is ogeheven)

Egalisatie voorziening voor gesloten exploitatie afval.

Onttrekking in de voorziening door sluiting van de gesloten exploitatie afval in 2023.