Onderstaande tabel geeft het saldo van baten en lasten per taakveld weer ten opzichte van de laatst vastgestelde begroting.
x € 1.000 | Begroting voor wijziging | Begroting na wijziging | Rekening | Verschil | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | ||||||
Totale Lasten | -15.680 | -16.033 | -18.553 | -2.520 | ||
Baten | ||||||
Totale Baten | 77.228 | 80.472 | 83.321 | 2.850 | ||
Saldo van lasten en baten | 61.548 | 64.439 | 64.769 | 330 | ||
Toevoegingen aan reserves | -465 | -465 | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 240 | 2.847 | 2.847 | |||
Totaal thema | 61.788 | 66.821 | 67.151 | 330 | ||
Taakveld 0.3 Beheer gebouwen en gronden voordeel € 136.000
Het voordeel op het taakveld Beheer gebouwen heeft een relatie met de taakvelden Binnensportaccommodaties, Jeugd en Huisvesting (Overhead). Deze 4 moeten in totaliteit worden bezien omdat de onderhoudskosten op al deze taakvelden afrekenen naar de voorziening onderhoud. In de voorziening lopen de uitgaven (meerjarig) in de pas. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen wordt dit nader toegelicht.
Taakveld 0.4 Overhead
Samen op pad, organisatieontwikkeling, Opleiding en coaching nadeel € 65.000
De overschrijding kent 4 oorzaken:
- De instroom van nieuwe medewerkers is toegenomen met 13%, met logischerwijze een evenredig toegenomen behoefte aan inwerken en opleiden.
- Het aantal nieuwe medewerkers vanuit een niet-gemeentelijke achtergrond neemt toe. Dit betekent dat er ook meer geïnvesteerd moet worden op in het opleiden en trainen van deze collega’s op terreinen als startend beleidsadviseur, politieke sensitiviteit.
- Als gevolg van het toenemend aantal taken in combinatie met het verloop van medewerkers is er een grotere behoefte aan structurele teamontwikkeling.
- Afgelopen jaar is ingezet op regionale samenwerking (Regionale Arbeidsmarkt Strategie), dit heeft geleid tot een inwerk- en opleidingsprogramma.
Arbeidsmarkt voordeel € 97.000
Afgelopen jaren is fors ingezet op het beter zichtbaar worden en positioneren van de gemeente Deurne als werkgever. Hierdoor is er in 2024 maar 1 keer de hulp van een wervings- en selectiebureau ingeschakeld, terwijl rekening gehouden werd met circa 8 vacatures. Dit leidt in 2024 tot een voordeel van ca € 82.000.
Daarnaast zijn er een tiental vacatures intern ingevuld, waardoor de kosten van publicatie op externe jobboards achterwege kon blijven. Een besparing van ca. € 15.000.
Verlofsparen nadeel € 261.000
In de CAO is in 2022 een regeling 'verlofsparen' opgenomen. In de gemeente Deurne wordt hiervan veel gebruik gemaakt. In 2024 is voor € 261.000 aan uren toegevoegd in een daarvoor bestemde voorziening.
Taakveld 0.5 Treasury nadeel € 647.000
- Bij de jaarrekening 2023 zijn niet afgeronde investeringen doorgeschoven naar komende jaren. Ook zijn in 2024 een aantal investeringen nog niet afgerond. Daarnaast was het renteomslagpercentage welke over de investeringen wordt berekend bij de primitieve begroting 2024 nog berekend op 1%, terwijl deze bij de jaarrekening 2024 is bijgesteld naar 0,51%. Een toelichting op de renteomslag-aanpassing is opgenomen in de financieringsparagraaf.
Bovenstaande leidt tot rentevoordelen ten opzichte van de begroting van € 621.000. Voor het onderdeel Treasury, waar deze rente wordt verrekend, is dit een nadeel van € 621.000. Per saldo zijn de rentelasten van de investeringen dus budgetneutraal verwerkt.
- Door renteverhogingen van Europese Centrale Bank wordt er sinds medio vorig jaar weer een variabele rente vergoed over de rekening-courant van de schatkistbankierrekening. In 2024 is er meer rente ontvangen dan geraamd. Voordeel van € 26.000.
Algemene uitkering voordeel € 537.000
Het voordeel op de algemene uitkering komt door mutaties op aantallen in 2024, 2023 en 2022. De hoogte van de algemene uitkering die de gemeente krijgt, is opgebouwd uit bijna 50 verschillende maatstaven. Gedurende het jaar worden de aantallen van deze maatstaven definitief en wordt de algemene uitkering hierop aangepast. Verder heeft de gemeente bij de december circulaire nog een nabetaling van ruim twee en halve ton gekregen ter compensatie van herrekening van het accres. De totale algemene uitkering die in 2024 is ontvangen is ruim 71 miljoen.
Post onvoorzien voordeel € 79.000
Het is wettelijk voorgeschreven om in de begroting een post op te nemen voor onvoorziene zaken. Dit budget werd in 2024 niet gebruikt om onvoorziene kosten te dekken.